Профиль инвестора LeonardHofstader | Тинькофф Инвестиции Пульс

Здравствуйте! Вы предлагаете осуществить перевод старого ИИС на 3ий тип, в связи с такой возможностью возник ряд вопросов, четкие ответы на которые я никак найти не могу, прокомментируйте их пожалуйста, думаю, эти вопросы, возникли не только у меня: 1. Как известно, на ИИС-3 запрещается владеть иностранными бумагами, однако у меня, как и у многих, есть заблокированные акции иностранных компаний, которыми распорядиться нет абсолютно никакой возможности. Каким образом будет в данном случае осуществлен перевод действующего ИИС на ИИС 3го типа? Ведь по факту, такие бумаги нужно каким-то образом перевести на обычный брокерский счёт, а без закрытия ИИС сделать это не возможно. 2. На старом ИИС была возможность выбора типа вычета (А и Б) ранее можно было применив вычет типа Б использовать налоговую льготу на купоны ОФЗ и таким образом НДФЛ не взымался с дохода по купонам ОФЗ. Каким образом сейчас работает этот механизм с учётом появления ИИС 3го типа и Налоговой Реформы? Возможно ли будет на ИИС 3го типа после перехода со сторого ИИС воспользоваться вычетом типа Б, если на старом ИИС уже использован вычет типа А (моему ИИС уже более 5 лет) Будет ли удерживаться НДФЛ с купонов ОФЗ при вычете типа Б? 3. Нужно ли самостоятельно уведомлять налоговую о переходе на ИИС 3го типа или Вы, как брокер, сделаёте всё сами?

{$SPBE} Пара бессонных ночей, потраченные на изучение документов OFAC, позволили разобраться в происходящем еще до официальной публикации новости от СПБ Биржи. Попробую разжевать по полочкам, что мне удалось понять по происходящему в данный момент. 1. Комплаенс процедуры НЕ начинались❗️ А не начинались они по одной простой причине – доля СПБ Биржи в Депозитарии превышает 50% Согласно документам OFAC действует «правило 50%», вот информация на их сайте, для ознакомления: Вкратце, оно гласит о том, что если подсанкционному лицу принадлежит доля свыше 50%, то такое лицо автоматически подпадает под санкции. Подчеркиваю, что подпадает косвенно, напрямую в SDN лист его не вносят!!! В данный момент всем контрагентам Депозитария известно, что одним из конечных бенефициаров является СПБ Биржа, так как при заключении договоров между юр. лицами происходит раскрытие данной информации. Для того, чтобы удачно провести комплаенс процедуру Бирже необходимо уменьшить долю своего владения Депозитарием, а в идеале выйти полностью из акционерного капитала (но это не обязательное условие, в следующей части поста дам пояснение) 2. Что сейчас делает СПБ Биржа❓ Из открытых источников известно, что практически одновременно, СПБ Биржа и Депозитарий созвали советы директоров по итогам которых, было принято решение о проведении внеочередного собрания, вот официальная информация: Если коротко - «СПБ биржа» проведет внеочередное собрание акционеров 19 января 2024 г. Участники эмитента рассмотрят вопросы об утверждении устава в новой редакции и предоставлении согласия на совершение сделки. Об этом говорится в сообщении биржи. На собрании также поднимут вопросы о формировании совета директоров и правлении «СПБ биржи». Ключевым моментом тут является один из обсуждаемых вопросов, а именно «согласие на совершение сделки». Желающие вникнуть – могут почитать Статью 79. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "Об акционерных обществах" Я лишь вкратце поясню – чтобы уменьшить долю СПБ Биржи в Депозитарии необходимо получить соответствующее одобрение бенефициаров (акционеров) 3. Что даст уменьшение доли СПБ Биржи в Депозитарии❓ – спросите ВЫ… А вот тут то и вся изюминка. OFAC само допускает вывод из под санкции, вот ссылка на информацию на их сайте: Краткий перевод – ключевого момента: Согласно Правилу 50 процентов OFAC, организации считаются заблокированными, если они владеют 50 или более процентами (прямо или косвенно) в совокупности одним или несколькими заблокированными лицами. Если одно или несколько заблокированных лиц откажутся от своей доли владения так, что в результате совокупная доля заблокированных лиц составит менее 50 процентов, организация больше не будет автоматически считаться заблокированной организацией. Любые такие операции по продаже активов должны происходить полностью за пределами юрисдикции США и не должны включать граждан США Не буду полностью приводить выдержку с сайта OFAC, но далее формулировки несколько размыты, поэтому Депозитарию потребуется получать дополнительные уточнения у OFAC для предоставления своим контрагентам – бумаг, подтверждающих освобождение из под косвенных санкций Резюмирую: Лёд тронулся, нам остается лишь ждать завершения отчуждения доли СПБ Биржи в Депозитарии и последующего, надеюсь успешного, прохождения комплаенса. Надежда на благополучный исход довольно высока. П.С. - не забывайте, что под прямыми санкциями Биржа, а не Депозитарий. Этот факт уже ни в какое сравнение ситуацию прошлого года с НРД не ставит! Там заблочен ДЕПОЗИТАРИЙ, а это многократно хуже. В текущей ситуации расклад куда проще. - американские санкции не направлена на отчуждение капитала частных неподсанкционных лиц, они последние кто в этом заинтересован – так как это серьезнейший репутационный удар.

{$SPBE} просто для информации В соответствии с правилом 50 процентов OFAC относится к одному или нескольким заблокированным лицам' владение акциями юридического лица через другое юридическое лицо или юридические лица, 50 или более процентов которых в совокупности принадлежат заблокированному лицу(ам). OFAC призывает лиц, рассматривающих потенциальную сделку, провести соответствующую комплексную проверку юридических лиц, которые являются сторонами сделки или вовлечены в нее или с которыми поддерживаются отношения по счетам, чтобы определить соответствующие доли владения. Дополнительную информацию о стандартах комплексной проверки для посредников при банковских переводах см. в Часто задаваемые вопросы 116. В приведенных ниже примерах приведены дополнительные инструкции по определению того, заблокирована ли организация в соответствии с правилом 50 процентов OFAC. Пример 1: Заблокированное лицо X владеет 50 процентами предприятия A, а лицо A владеет 50 процентами предприятия B. Предприятие B считается заблокированным. Это происходит потому, что заблокированное лицо X косвенно владеет 50% предприятия B. Кроме того, 50-процентное владение заблокированным лицом X предприятием A делает предприятие A заблокированным лицом. 50-процентное владение организацией A компанией B, в свою очередь, делает компанию B заблокированной. Пример 2: Заблокированное лицо X владеет 50 процентами предприятия A и 50 процентами предприятия B. Субъекты A и B владеют по 25 процентов предприятия C. Предприятие C считается заблокированным. Это происходит потому, что заблокированное лицо X, владеющее 50 процентами предприятия A, считается косвенным владельцем 25 процентов предприятия C; и считается, что заблокированное лицо X, владеющее 50 процентами предприятия B, косвенно владеет еще 25 процентами предприятия C. Если суммировать косвенное владение заблокированным лицом X предприятием C через предприятие A и предприятие B, оно будет равно 50 процент. Объект C также считается заблокированным, поскольку 50-процентная совокупная доля владения принадлежит объектам A и B, которые сами являются заблокированными объектами, поскольку заблокированное лицо X владеет 50-процентной долей в каждом из них. Пример 3: Заблокированное лицо X владеет 50 процентами предприятия A и 10 процентами предприятия B. Предприятие A также владеет 40 процентами предприятия B. Предприятие B считается заблокированным. Это так, потому что, поскольку заблокированное лицо X владеет 50 процентами предприятия A, считается, что оно косвенно владеет 40 процентами предприятия B. При добавлении к 10-процентному владению заблокированным лицом X предприятия B заблокированное лицо X 39; общая доля владения (прямая и косвенная) компании B составляет 50 процентов. Организация B также блокируется из-за того, что 50-процентная совокупная доля собственности принадлежит заблокированному лицу X и организации A, которые сами являются заблокированными лицами. Пример 4: Заблокированное лицо X владеет 50 процентами предприятия A и 25 процентами предприятия B. Субъекты A и B владеют по 25 процентов предприятия C. Предприятие C не считается заблокированным. Это так, потому что, несмотря на то, что заблокированное лицо X считается косвенным владельцем 25 процентов компании C через свою 50-процентную собственность в компании A, компания B не принадлежит 50 или более процентов заблокированному лицу X, и, следовательно, заблокированное лицо X не является Считается, что оно косвенно владеет каким-либо предприятием C посредством своего долевого владения предприятием B. Таким образом, общая доля заблокированного лица X (прямая и косвенная) в отношении предприятия C не равна и не превышает 50 процентов. Организация A сама является заблокированным лицом, но ее доля в компании C также не равна и не превышает 50 процентов. Исходя из вышесказанного, предполагаю единственно возможный и грамотный вариант вывода наших активов из-под сканций (которые на них по факту и так не наложены) это уменьшение доли владения Биржи в Депозитарии

{$SPBE} 1.КАК ПОДАТЬ ЗАПРОС НА УДАЛЕНИЕ ИЗ САНКЦИОННОГО СПИСКА OFAC? Чтобы запросить удаление из любого санкционного списка OFAC, включая список SDN, просто напишите в OFAC и запросите удаление. Начнется процесс проверки удаления OFAC. Отправьте письменный запрос (или «петицию») в OFAC по почте или по электронной почте. Петиции в бумажном виде направляйте по адресу: Управление по контролю за иностранными активами Офис директора Министерство финансов США 1500 Пенсильвания Авеню, СЗ. Вашингтон, округ Колумбия 20220 Для более быстрой доставки отправьте петицию по электронной почте на адрес OFAC.Reconsideration@treasury.gov. OFAC не может принимать запросы на удаление по телефону. Запросы должны включать: Имя указанного лица, имя и почтовый адрес контактного лица (включая адрес электронной почты); дата соответствующего действия по листингу OFAC (например, обозначение или идентификация); и Запрос на пересмотр решения OFAC, включая подробное описание того, почему лицо, включенное в список, должно быть исключено. Также может быть представлена дополнительная информация, например аргументы или доказательства, подтверждающие, что для включения в список недостаточно оснований или что обстоятельства, приведшие к включению в список, больше не применимы, в соответствии с 31 С.Ф.Н. § 501.807, Процедуры исключения из списка граждан особых категорий и заблокированных лиц. Некоторые примеры ситуаций, которые могут привести к исключению из списка, включают: положительное изменение в поведении, прекращение SDN, основание для исключения больше не существует или определение было основано на ошибочной идентификации. 2. НУЖНО ЛИ МНЕ НАНИМАТЬ АДВОКАТА, ЧТОБЫ ПОДАТЬ ХОДАТАЙСТВО ОБ УДАЛЕНИИ? Нет. OFAC принимает петиции непосредственно от включенных в перечень лиц или их представителей.